F8Finanzen und VerwaltungGeldwäsche-Sorgfaltsprüfung
Geldwäsche-Sorgfaltsprüfung (D.Lgs. 231/2007) aus den Unterlagen des Mandanten
Die Sorgfaltsprüfung, die ein Berufsträger nach dem D.Lgs. 231/2007 schuldet, aus den Unterlagen auf dem Tisch vorbereitet: jede Steuernummer und Mehrwertsteuernummer vom Code geprüft, der Ablauf des Ausweises am Tag der Prüfung, die wirtschaftlich Berechtigten aus der Beteiligungskette berechnet, die zehn Risikofaktoren und die von den Regole Tecniche des CNDCEC vorgeschlagene Stufe, die Massnahmen — verstärkt bei einem Hochrisikoland — und Bargeld über der Schwelle. Ein Vorschlag: Es entscheidet der Berufsträger; keine PEP- oder Sanktionsliste wird abgefragt.
Das Problem
Für jeden neuen Mandanten muss der Berufsträger ihn identifizieren, die wirtschaftlich Berechtigten über die Beteiligungskette ermitteln, das Risiko bewerten und die Massnahmen festlegen. Die Unterlagen liegen auf dem Tisch; daraus einen vollständigen Bogen zu machen kostet Zeit.
Für wen, und wann
- Für wen
- Der Steuerberater oder ein anderer nach D.Lgs. 231/2007 verpflichteter Berufsträger und die Assistenz der Kanzlei, die die Unterlagen des Mandanten sammelt.
- Wann
- Bei der Aufnahme eines neuen Mandanten, bevor das Mandat beginnt; bei der regelmässigen Überprüfung und wenn sich etwas ändert (ein Gesellschafter, eine ausserordentliche Transaktion).
Was Sie geben, was Sie bekommen
Sie geben ihm
Der Ausweis des Mandanten oder des Handelnden für die Gesellschaft (Scan oder Foto), die Registerauszüge des Mandanten und der Gesellschafter-Gesellschaften, die Erklärung zum wirtschaftlich Berechtigten, das Mandatsschreiben oder die Gesprächsnotizen.
Sie erhalten
Das vorgeschlagene Risiko oben, dann die Identifizierung mit geprüften Steuernummern, USt-Nummer und Ablaufdatum, die wirtschaftlich Berechtigten aus der Kette, die zehn Faktoren mit den Punkten der Regole Tecniche, die offenen Punkte, die PEP- und Sanktionsfragen und die nächste Prüfung; die Akte in Word und PDF und die CSV.
So funktioniert es, in drei Schritten
- Laden Sie Ausweis, Registerauszüge, Erklärung und Mandat hoch
- Lesen Sie das vorgeschlagene Risiko und die offenen Punkte
- Entscheiden Sie, stellen Sie die Fragen und legen Sie die Akte ab
Von selbst, in einem Ablauf. Als Seite veröffentlicht: Die Assistenz der Kanzlei lädt die Unterlagen des neuen Mandanten hoch, und der Berufsträger erhält die Akte zur Bewertung; keine Liste abgefragt, nichts versendet.
Die Regeln, die er anwendet
In den Worten des Agenten: was er prüft und was er nie tut.
- Steuer- und USt-Nummern per Algorithmus geprüft
- Wirtschaftlich Berechtigte aus der Kette: direkt und indirekt
- Risiko nach den CNDCEC-Tabellen — der Berufsträger entscheidet
- Jede Summe wird aus den Positionen neu berechnet und mit der gedruckten verglichen; was sich nicht lesen lässt, bleibt leer und wird in den Notizen genannt, nie erfunden.
Ein echtes Beispiel
Ein Fall aus dem Demo-Katalog, mit anonymisierten Dokumenten.
Anna Verdi, neues Einzelunternehmen: Personalausweis, Handelsregisterauszug und Mandatsschreiben — Risiko «poco significativo», vereinfachte Massnahmen, 2 Punkte offen
Es ist Montag, der 5. Oktober. Anna Verdi hat am 21. September ihren Elektroinstallationsbetrieb eröffnet und wird Mandantin der Kanzlei Venturi & Monti für die Buchhaltung in der Pauschalregelung, die Steuererklärung und die Steuerberatung. Vorher muss Dr. Venturi die Sorgfaltsprüfung nach dem Geldwäschegesetz durchführen: Auf dem Tisch liegen die Kopie ihres elektronischen Personalausweises, der Handelsregisterauszug und das eben unterschriebene Mandatsschreiben. Die Erklärung der Mandantin fehlt noch.
Das aufgezeichnete Ergebnis
Verdi Impianti di Anna Verdi: rischio suggerito poco significativo (1,6 = 30 % dell'inerente 3 + 70 % dello specifico 1), misure semplificate; da completare: dichiarazione del cliente (art. 22), verifica sulle liste delle sanzioni. Suggerimento: decide il professionista.
Echtzeit 1 Min. 38 s14 Credits
Das aufgezeichnete Beispiel ansehen →Den ganzen Fall lesen →
Häufige Fragen
Entscheidet der Agent über die Risikostufe?
Nein: Er schlägt die Stufe nach den Technischen Regeln des CNDCEC vor, mit jedem Faktor und seiner Punktzahl, und der Berufsträger entscheidet. Keine PEP- oder Sanktionsliste wird abgefragt: Der Agent schreibt die Fragen, die dem Mandanten zu stellen sind.
Was kostet es, und wie lange dauert es?
Meist 10–21 Credits pro Mandant (≈ 0.41–0.87 €) und 1–3 Minuten. Es hängt von den Unterlagen ab: mehr Registerauszüge, schiefe Fotos und eine lange Kette kosten mehr; Codes, Kette und Punkte berechnet der Code. Das aufgezeichnete Beispiel kostete 14 Credits in etwa 2 Minuten.
Kann er allein arbeiten, in einem Ablauf?
Als Seite veröffentlicht: Die Assistenz der Kanzlei lädt die Unterlagen des neuen Mandanten hoch, und der Berufsträger erhält die Akte zur Bewertung; keine Liste abgefragt, nichts versendet.
Wer prüft, was der Agent getan hat?
Das tun Sie — und es dauert eine Minute, nicht einen Nachmittag. Jeder Lauf ist eine Spur: die Live-Zeitleiste, jeder Werkzeugaufruf, jedes gelesene Dokument, die Kosten pro Schritt, die Konfidenz und die Quellen. Aktionen, die das Haus verlassen, warten auf Ihre Freigabe. Die Plattform versendet nie, fasst nie einen Live-Shop an, bewegt nie Geld.
Wo liegen meine Daten, und wie halten Sie es mit der DSGVO?
Ihre Daten werden in der EU gespeichert, auf einem Server in Deutschland. Die EU/US-Datenregion-Einstellung begrenzt, mit welchen Modellen sich ein Agent speichern lässt, nicht, wo Ihre Daten gespeichert werden. Ein Modus ohne Speicherung und ein lokaler Runner auf Ihrem eigenen Rechner stehen bereit. Ihr Tarif legt fest, wie viele Tage Ihre Daten aufbewahrt werden — Sie können das ändern —, und danach werden sie automatisch gelöscht. Die Ergebnisse jedes Laufs laden Sie herunter, Dateien, Agenten und Verbindungen löschen Sie in der Konsole; ein Inhaber löscht den ganzen Workspace und jede Person ihr eigenes Konto in den Einstellungen. Die Seite „Ihre Daten“ nennt die Dienste, die Ihre Daten verarbeiten.
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